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目錄

　　第一部分海南省地方稅務局概況

　　一、 主要職能

　　二、 部門預算單位構(gòu)成

　　第二部分海南省地方稅務局2017年部門預算表

　　一、 財政撥款收支總表

　　二、 一般公共預算支出表

　　三、 一般公共預算基本支出表

　　四、 一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表

　　五、 政府性基金預算支出表。

　　六、 部門收支總表

　　七、 部門收入總表

　　八、 部門支出總表

　　九、 項目支出績效信息表

　　第三部分海南省地方稅務局2017年部門預算情況說明

　　第四部分 名詞解釋

　　第一部分海南省地方稅務局概況

　　一、 主要職能

　　(一) 貫徹執(zhí)行黨和國家有關稅收工作的方針政策、法律、法規(guī)、規(guī)章;依法擬定并組織實施全省地方性稅收政策、法規(guī)、規(guī)章和發(fā)展規(guī)劃、計劃。

　　(二) 負責國家和海南省規(guī)定的地方各稅、費、基金的征收管理、稅源管理、納稅評估和稽查工作，力爭稅款應收盡收。

　　(三) 參與研究全省宏觀經(jīng)濟政策，提出運用稅收手段進行宏觀調(diào)控的建議。

　　(四) 組織實施地方稅收征收管理體制改革，制定地方稅收征收管理辦法;制定和監(jiān)督執(zhí)行稅收業(yè)務、征收管理的規(guī)章制度。

　　(五) 監(jiān)督檢查稅收法律、法規(guī)和政策的貫徹執(zhí)行情況;負責稅務行政處罰聽證、行政復議和行政應訴工作;負責全省地稅系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，監(jiān)督本系統(tǒng)稅收執(zhí)法活動和行政管理工作。

　　(六) 建立健全納稅服務體系，制定納稅服務管理制度，規(guī)范納稅服務行為，保護納稅人合法權益;組織實施對納稅人的分類管理，對大型企業(yè)的納稅服務和稅源管理。

　　(七) 編制稅收收入中長期規(guī)劃和年度計劃并組織實施;開展稅源調(diào)查，加強稅收收入的分析預測;負責稅收會計、統(tǒng)計核算工作;負責稅收票證管理工作;指導和監(jiān)督稅務登記工作;開展稅收宣傳、稅務咨詢工作;辦理稅收減免等具體事項。

　　(八) 組織實施全省地稅系統(tǒng)稅收管理信息化工作，擬定稅收管理信息化建設中長期規(guī)劃，制定稅收管理信息化制度，組織實施金稅工程。

　　(九) 負責全省地稅系統(tǒng)的機構(gòu)編制、人事管理、教育培訓和精神文明建設、稅務文化建設等工作。

　　(十) 負責對所屬單位貫徹執(zhí)行黨和國家方針政策、法律、法規(guī)、規(guī)章的情況進行監(jiān)督檢查，協(xié)同有關部門監(jiān)管其非經(jīng)營性國有資產(chǎn)。

　　(十一) 承辦省政府和上級部門交辦的其他工作。

　　二、 部門預算單位構(gòu)成

　　納入海南省地方稅務局2017年部門預算編制范圍的二級預算單位包括：

　　(一)海南省地方稅務局本級

　　(二)海南省地方稅務局電子稅務管理中心

　　(三)海南省地方稅務局稽查局

　　(四)海南省地方稅務局第一稽查局

　　(五)海南省地方稅務局第二稽查局

　　(六)海南省地方稅務局第三稽查局

　　(七)海南省地方稅務局第四稽查局

　　(八)海南省地方稅務局第五稽查局

　　(九)海口市地方稅務局

　　(十)三亞市地方稅務局

　　(十一)洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)地方稅務局

　　(十二)儋州市地方稅務局

　　(十三)三沙市地方稅務局

　　(十四)文昌市地方稅務局

　　(十五)瓊海市地方稅務局

　　(十六)萬寧市地方稅務局

　　(十七)五指山市地方稅務局

　　(十八)東方市地方稅務局

　　(十九)定安縣地方稅務局

　　(二十)屯昌縣地方稅務局

　　(二十一)澄邁縣地方稅務局

　　(二十二)臨高縣地方稅務局

　　(二十三)昌江縣地方稅務局

　　(二十四)樂東縣地方稅務局

　　(二十五)陵水縣地方稅務局

　　(二十六)白沙縣地方稅務局

　　(二十七)保亭縣地方稅務局

　　(二十八)瓊中縣地方稅務局

　　第二部分 海南省地方稅局2017年部門預算表

　　(此部分內(nèi)容詳見2017年省地稅局部門預算公開表)

　　第三部分 海南省地方稅局2017年部門預算情況說明

　　一、關于海南省地方稅局2017年財政撥款收支預算情況的總體說明

　　海南省地方稅務局2017年財政撥款收支總額175180.38萬元。其中，收入總計87590.19萬元，包括一般公共預算本年收入87590.19萬元;支出總計87590.19萬元，包括一般公共服務支出70299.899萬元、教育支出1313.991萬元、社會保障和就業(yè)支出6940.1萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出4478.54萬元、住房保障支出4557.66萬元。

　　二、關于海南省地方稅局2017年一般公共預算當年撥款情況說明

　　(一)一般公共預算當年規(guī)模變化情況

　　海南省地方稅務局2017年一般公共預算當年撥款87590.19萬元，比上年預算數(shù)增加1215.71萬元，具體增減變化如下：經(jīng)費撥款增加1297.771萬元，國有資源(資產(chǎn))有償使用收入減少68.421萬元，住房補貼資金減少13.64萬元。其中，基本支出預算增加2988.3萬元，主要是工資福利預算增加7066.8萬元，商品和服務預算減少142.3萬元，對個人和家庭補助預算減少3936.2萬元;項目支出預算減少1772.6萬元。

　　(二)一般公共預算當年撥款結(jié)構(gòu)情況

　　一般公共服務支出70299.899萬元，占80.27%;教育支出1313.991萬元，占1.5%;社會保障和就業(yè)支出6940.1萬元，占7.92%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出4478.54萬元,占5.11%;住房保障支出4557.66萬元,占5.2%。

　　(三)一般公共預算當年撥款具體使用情況

　　1.一般公共服務(類)稅收事務(款)行政運行(稅收)(項)2017年預算數(shù)為48738.07萬元，比上年預算數(shù)增加297.6萬元，主要是新增人員及正常晉級工資福利增長。

　　2.一般公共服務(類)稅收事務(款)一般行政管理事務(稅收)(項)2017年預算數(shù)為17237.228萬元，比上年預算數(shù)增加4040.808萬元，主要是2017年規(guī)范了功能科目的使用，將原列入其他功能科目的指標，調(diào)整到本科目。

　　3.一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務辦案(項)2017年預算數(shù)為536.233萬元，比上年預算數(shù)減少359.767萬元，主要是稽查部門的除辦案以外的綜合辦公費用，不再列其稽查辦案項目，單列入“綜合事務”項目。

　　4.一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務登記證及發(fā)票管理(項)2017年預算數(shù)為39.00萬元，比上年預算數(shù)減少621萬元，主要是2016年全面推開營改增后，取消了地稅營業(yè)稅發(fā)票業(yè)務，僅保留稅務登記證及稅收票證印制費用。

　　5.一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務宣傳(項)2017年預算數(shù)為808.743萬元，比上年預算數(shù)減少913.927萬元，主要是大幅清理稅收宣傳項目，規(guī)范宣傳范圍，減少在非黨報黨刊類報刊的稅收宣傳支出。

　　6.一般公共服務(類)稅收事務(款)協(xié)稅護稅(項)2017年預算數(shù)為300.89萬元，比上年預算數(shù)減少354.66萬元，主要是全面推開營改增后，取消了發(fā)票兌獎項目。

　　7.一般公共服務(類)稅收事務(款)信息化建設(稅收)(項)2017年預算數(shù)為2296.25萬元，比上年預算數(shù)減少578.26萬元，主要是大幅清理信息系統(tǒng)運行維護項目，嚴格審批新建信息化項目，堅決杜絕實施一些產(chǎn)出效益不大、浪費財政資金的信息化建設項目。

　　8.一般公共服務(類)稅收事務(款)其他稅收事務支出(項)2017年預算數(shù)為343.485萬元，比上年預算數(shù)減少1999.945萬元，主要是規(guī)范科目的使用范圍，將不屬于本科目的指標調(diào)整到正確的功能科目使用。

　　9.教育支出(類)進修與培訓(款)培訓支出(項)2017年預算數(shù)為1313.991萬元，比上年預算數(shù)減少983.119萬元，主要是規(guī)范培訓項目管理，大幅壓縮培訓費支出，特別是減少赴省外培訓的支出。

　　10.社會保障和就業(yè)支出(類)行政事業(yè)離退休(款)歸口管理的行政單位離退休(項) 2017年預算數(shù)為23.20萬元，比上年預算數(shù)減少4668.31萬元，主要是從今年開始，行政單位離退休費移交社會保障局統(tǒng)一發(fā)放。

　　11.社會保障和就業(yè)支出(類)行政事業(yè)離退休(款)機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出(項) 2017年預算數(shù)為6693.18萬元，比上年預算數(shù)增加6693.18萬元，主要是從去年8月份開始實行公務員養(yǎng)老保險制度，今年正常增加了本科目預算指標。

　　12.社會保障和就業(yè)支出(類)撫恤(款)其他優(yōu)撫支出(項) 2017年預算數(shù)為223.72萬元，比上年預算數(shù)增加35.3萬元，主要是優(yōu)撫人數(shù)增加，預算編制系統(tǒng)按照優(yōu)撫人數(shù)自動計算預算指標。

　　13.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款) 行政單位醫(yī)療(項)2017年預算數(shù)為1394.92萬元，比上年預算數(shù)增加163.99萬元，主要是新增人員增加預算。

　　14.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)事業(yè)單位醫(yī)療(項)2017年預算數(shù)為9.29萬元，比上年預算數(shù)增加9.29萬元，主要是新增事業(yè)編制人員增加預算。

　　15.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)公務員醫(yī)療補助(項)2017年預算數(shù)為3074.33萬元，比上年預算數(shù)增加734.31萬元，主要是市縣地稅單位公務員醫(yī)療補助標準隨工資晉升而提高，增加了預算。

　　16.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)2017年預算數(shù)為4544.47萬元，比上年預算數(shù)增加68.02萬元，主要是新增人員增加預算。

　　17.住房保障支出(類)住房改革支出(款)購房補貼(項)2017年預算數(shù)為13.19萬元，比上年預算數(shù)減少0.45萬元，主要是享受補貼人員減少，因此減少預算。

　　三、關于海南省地方稅局2017年一般公共預算基本支出情況說明

　　海南省地方稅務局2017年一般公共預算基本支出為64714.37萬元，其中：

　　人員經(jīng)費52439.99萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、獎勵金、住房公積金、購房補貼;

　　公用經(jīng)費12274.38萬元，主要包括：辦公費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、國內(nèi)差旅費、維修(護)費、會議費、培訓費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置。

　　四、海南省地方稅局2017年“三公”經(jīng)費預算情況說明

　　海南省地方稅務局2017年“三公”經(jīng)費預算數(shù)為3299.595萬元，其中：

　　因公出國(境)經(jīng)費預算安排168萬元，與上年預算持平。根據(jù)國家外國專家局、海南省外事僑務辦公室、海南省外專局審批安排的2017年出國(境)計劃申報，擬安排的出國(境)培訓計劃如下：擬安排出國(境)培訓團組2次，出國(境)人數(shù)45人。出國(境)培訓團組包括：1、海南省地方稅收分析與稅源管理培訓班團組(國家外專局審批培訓項目)，目的地為澳大利亞，人數(shù)為20人，培訓天數(shù)18天，主要任務為學習國外稅務機關對稅收分析預測稅源管理的能力。2、海南省稅收納稅評估與第三方信息利用培訓班團組(國家外專局審批培訓項目)，目的地為香港，人數(shù)為25人，培訓天數(shù)14天，主要任務為學習香港納稅評估與第三方信息利用的成熟經(jīng)驗。

　　公務用車購置及運行費2403.814萬元(其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費2403.814萬元)，較上年預算下降13.51%。下降的主要原因包括：公務用車制度改革后，公務用車數(shù)量減少，相應減少公務用車運行費。

　　公務接待費727.781萬元，較上年預算下降40.93%。下降的主要原因包括：八項規(guī)定出臺后，加強和規(guī)范公務接待管理，嚴禁超范圍、超標準接待，有條件的一律在單位食堂按員工餐標準接待。預計2017年國內(nèi)公務接待批次為823批次，接待人數(shù)12585人。

　　五、關于海南省地方稅局2017年政府性基金預算當年撥款情況說明

　　海南省地方稅務局2017年無政府性基金預算。

　　六、關于海南省地方稅局2017年收支預算情況的總體說明

　　按照綜合預算原則，海南省地方稅務局所有收入和支出均納入部門預算管理。收入包括：經(jīng)費撥款收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入;支出包括：一般公共服務支出、教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、住房保障支出。海南省地方稅務局2017年收支總預算175180.38萬元。

　　七、關于海南省地方稅局2017年收入預算情況說明

　　海南省地方稅務局2017年收入預算87590.19萬元，其中：經(jīng)費撥款收入87431.811萬元，占99.82%;國有資源(資產(chǎn))有償使用收入158.379萬元，占0.18%。

　　八、關于海南省地方稅局2017年支出預算情況說明

　　海南省地方稅務局2017年支出預算87590.19萬元，其中：基本支出64714.37萬元，占73.88%;項目支出22875.82

　　萬元，占26.12%。

　　九、其他重要事項的情況說明

　　(一)機關運行經(jīng)費

　　2017年海南省地方稅務局本級、海南省地方稅務局電子稅務管理中心、海南省地方稅務局稽查局、海南省地方稅務局第一稽查局、海南省地方稅務局第二稽查局、海南省地方稅務局第三稽查局、海南省地方稅務局第四稽查局、海南省地方稅務局第五稽查局、海口市地方稅務局、三亞市地方稅務局、洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)地方稅務局、儋州市地方稅務局、三沙市地方稅務局、文昌市地方稅務局、瓊海市地方稅務局、萬寧市地方稅務局、五指山市地方稅務局、東方市地方稅務局、定安縣地方稅務局、屯昌縣地方稅務局、澄邁縣地方稅務局、臨高縣地方稅務局、昌江縣地方稅務局、樂東縣地方稅務局、陵水縣地方稅務局、白沙縣地方稅務局、保亭縣地方稅務局、瓊中縣地方稅務局等機關運行經(jīng)費預算12274.38萬元。

　　(二)政府采購情況

　　2017年海南省地方稅務局本級及下屬各預算單位政府采購預算總額4694.82萬元，其中：政府采購貨物預算1418.694萬元，政府采購服務預算3276.126萬元，無政府采購工程預算。

　　(三)國有資產(chǎn)占有使用情況

　　截至2016年12月31日，海南省地方稅務局本級及下屬各預算單位共有車輛298輛，其中，領導干部用車1輛，機要通信應急用車31輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車266輛。單位價值100萬元以上設備30臺(套)。

　　(四)績效目標設置情況

　　2017年海南省地方稅務局4個項目實行績效目標管理，涉及一般公共預算22772.61萬元。

　　第四部分 名詞解釋

　　一、經(jīng)費撥款收入：指財政部門當年安排給單位，且不與單位征收任務掛鉤的資金。

　　二、非稅收入：指除稅收以外，由人民政府、其他國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法行使政府權力，利用政府信譽、國有資源、國有資產(chǎn)或者提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金。

　　三、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入：指有償轉(zhuǎn)讓國有資源(資產(chǎn))使用費而取得的收入。

　　四、一般公共服務(類)稅收事務(款)行政運行(稅收)(項)：指行政單位(包括實行公務員管理的事業(yè)單位)的基本支出。

　　五、一般公共服務(類)稅收事務(款)一般行政管理事務(稅收)(項)：指行政單位(包括實行公務員管理的事業(yè)單位)未單獨設置項級科目的其他項目支出。

　　六、一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務辦案(項)：指稅務稽查機構(gòu)辦案的支出。

　　七、一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務登記證及發(fā)票管理(項)：指稅務登記證和發(fā)票的印制、儲運、管理等方面的支出。

　　八、一般公共服務(類)稅收事務(款)稅務宣傳(項)：指稅務部門用于稅務宣傳、教育方面的支出。

　　九、一般公共服務(類)稅收事務(款)協(xié)稅護稅(項)：指稅務部門用于協(xié)稅護稅報酬、有獎發(fā)票等方面的支出。

　　十、一般公共服務(類)稅收事務(款)信息化建設(稅收)(項)：指稅務部門用于“金稅工程”等信息化建設方面的支出。

　　十一、一般公共服務(類)稅收事務(款)其他稅收事務支出(項)：指除上述項目以外其他稅收事務方面的支出。

　　十二、教育支出(類)進修與培訓(款)培訓支出(項)：指各部門安排的用于培訓的支出。

　　十三、社會保障和就業(yè)支出(類)行政事業(yè)單位離退休(款)歸口管理的行政單位離退休(項)：指實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業(yè)單位)開支的離退休經(jīng)費。

　　十四、社會保障和就業(yè)支出(類)行政事業(yè)單位離退休(款)機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出(項)：指機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

　　十五、社會保障和就業(yè)支出(類)撫恤(款)其他優(yōu)撫支出(項)：指除上述項目以外其他用于優(yōu)撫方面的支出

　　十六、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)行政單位醫(yī)療(項)：指財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳納經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

　　十七、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)事業(yè)單位醫(yī)療(項)：指財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳納經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費。

　　十八、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出(類)行政事業(yè)單位醫(yī)療(款)公務員醫(yī)療補助(項)：指財政部門集中安排的公務員醫(yī)療補助經(jīng)費。

　　十九、住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)：指行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

　　二十、住房保障支出(類)住房改革支出(款)購房補貼(項)：指按房改政策規(guī)定，行政事業(yè)單位向符合條件職工(含離退休人員)、軍隊(含武警)向轉(zhuǎn)役復員離退休人員發(fā)放的用于購買住房的補貼。

　　二十一、基本支出：指行政事業(yè)單位用于為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

　　二十二、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

　　二十三、“三公”經(jīng)費：包括因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費指單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置及運行費指單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

　　二十四、機關運行經(jīng)費：包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。